기업 주식 재무제표 보는 법, 핵심 정리

주식 투자를 할 때 재무제표를 해석하는 것은 기업의 상태를 파악하고 올바른 투자 결정을 내리는 데 매우 중요합니다. 재무제표를 통해 기업의 수익성, 재무 건전성, 현금 흐름 등을 확인할 수 있으며, 이를 기반으로 기업의 가치를 평가할 수 있습니다. 주식 재무제표를 이해하는 방법을 단계적으로 설명드리겠습니다.

 

주식 재무제표 보는 법 단계별 설명

 

재무제표를 확인하려면 어떻게 해야 할까?

 

 

재무제표 분석사이트 3종

 

기업 재무제표 보는 법

재무제표는 분석은 크게 세 가지로 나뉘는데요.

• 첫 번째, 손익계산서로, 일정 기간 동안 기업이 얼마나 벌었고, 얼마나 썼는지, 그리고 남은 이익이 얼마인지 보여줍니다.
• 두 번째, 대차대조표입니다. 이 표는 특정 시점에서 기업이 가지고 있는 자산과 빚, 그리고 자본 상태를 나타냅니다.
• 세 번째, 현금흐름표는 현금이 실제로 얼마나 들어오고 나가는지 기록한 표입니다.

 

이 세 가지 재무제표를 잘 이해하면 기업의 재무 상태를 종합적으로 파악할 수 있는 것이죠. 그러니까, 재무제표를 본 다 하면, 저 3가지를 중점적으로 본다고 이해하시면 됩니다. 이게 기업 재무제표 보는 법의 끝입니다.

 

그렇다면 각각 어떤 부분들에 집중해서 봐야 하는지에 대해서 간략하게 설명드리겠습니다. 

 

손익계산서에서 무엇을 봐야 할까요?

손익계산서는 기업이 일정 기간 동안 얼마나 돈을 벌었고, 그 돈이 어떻게 쓰였는지를 보여줍니다.

 

여기서 가장 중요한 항목은 매출액입니다. 매출은 기업이 상품이나 서비스를 판매해 얻은 총수익을 뜻합니다. 매출이 꾸준히 증가하는 기업은 그만큼 성장 가능성이 크다고 볼 수 있습니다.

 

다음으로 영업이익을 확인해야 합니다. 영업이익은 기업이 본업에서 얻은 수익으로, 매출에서 영업 비용을 뺀 금액입니다. 영업이익이 꾸준히 증가하는 기업은 본업이 튼튼하다는 것을 의미합니다. 마지막으로 순이익을 봅니다.

 

순이익은 영업이익에서 이자비용, 세금 등을 제외하고 남은 최종 이익입니다. 순이익이 지속적으로 증가하는 기업은 투자 가치가 높다고 판단할 수 있습니다.

 

대차대조표는 어떻게 읽어야 할까요?

대차대조표는 기업이 현재 보유하고 있는 자산, 부채, 자본을 보여줍니다. 우선 자산 항목을 보면 기업이 소유하고 있는 자원을 알 수 있습니다.

 

자산은 쉽게 현금으로 바꿀 수 있는 유동자산과 장기적으로 보유하는 비유동자산으로 나뉩니다.

 

부채는 기업이 갚아야 할 빚을 뜻합니다. 1년 안에 갚아야 하는 유동부채와 1년 이후에 갚아야 할 비유동부채로 나눌 수 있습니다. 부채가 많을수록 재무적으로 불안할 수 있으니, 부채 규모를 주의 깊게 살펴보는 것이 중요합니다.

 

마지막으로 자본은 기업이 실제로 가지고 있는 순수 자산을 의미합니다.

 

자본은 자산에서 부채를 뺀 값입니다. 기업의 재무 건전성을 판단할 때는 부채비율과 유동비율을 함께 확인해야 합니다. 부채비율이 높다면 기업이 빚을 많이 지고 있다는 뜻이며, 유동비율이 1 이상이면 단기적으로 갚아야 할 부채를 무난하게 처리할 수 있다는 의미입니다.

 

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현금흐름표도 중요할까요?

물론입니다. 현금흐름표는 기업이 실제로 벌어들이는 현금을 보여줍니다.

 

아무리 이익이 많이 난다고 하더라도, 현금이 부족하다면 기업 운영에 어려움을 겪을 수 있기 때문입니다.

 

영업활동 현금흐름은 기업의 본업을 통해 벌어들인 현금입니다. 영업 이익과 현금 흐름이 일치하는지 확인하는 것이 중요합니다.

 

투자활동 현금흐름은 기업이 자산을 매입하거나 투자하는 과정에서 발생하는 현금 흐름을 뜻합니다. 마지막으로 재무활동 현금흐름은 기업이 부채를 상환하거나 배당금을 지급할 때 발생하는 현금 흐름을 의미합니다.

 

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벨류에이션 지표는 언제 분석도 필요하다

재무제표를 충분히 분석한 후에는 PER, PBR 등과 같은 벨류에이션 지표를 통해 주식이 저평가되었는지, 고평가 되었는지 평가합니다.

 

• PER(주가수익비율)은 주가를 기업의 순이익으로 나눈 값으로, 기업의 수익성 대비 주가가 적정한지를 판단하는 지표입니다. 일반적으로 PER이 낮으면 주가가 저평가된 것으로 볼 수 있습니다.
• PBR(주가순자산비율)은 주가를 자산 가치로 나눈 비율로, 기업의 자산 대비 주가가 어떻게 평가받고 있는지 알 수 있습니다. PBR이 1보다 낮으면 자산 대비 저평가되었을 가능성이 크다고 볼 수 있습니다.

 

또한, EV/EBITDA 지표는 기업의 실제 현금 창출 능력을 파악하는 데 중요한 지표입니다. 이 지표는 주로 인수합병(M&A) 과정에서 기업의 가치를 평가할 때 많이 사용됩니다.

 

이런 지표들을 활용해서 종목을 스크리닝 하여 투자하는 퀀트투자라는 것도 있죠. 관련된 내용에 대해 관심 있으신 분들을 위하여 아래 콘텐츠도 소개드립니다.

 

 

주식 스크리너 사이트

 

종합적으로 마지막 분석을 해보자

재무제표를 분석할 때는 매출, 순이익, 자산 등 기본적인 재무 상태를 파악한 후, PER, PBR 같은 지표를 통해 주식이 시장에서 적절히 평가받고 있는지 판단하게 되는 것입니다. 

 

같은 업종 내 다른 기업들과 비교해 보는 것도 중요하며, 성장 가능성까지 반영해 종합적인 결정을 내리게 됩니다.

 

기업의 재무 상태와 시장에서의 평가를 종합적으로 분석한 후에 투자를 결정하면 더 신뢰할 수 있는 투자 판단을 할 수 있습니다.

 

결론

지금까지 기업 주식 재무제표 보는 방법에 대해 빠르게 알아보았습니다. 

사실 재무제표를 보는 방법에 대한 정답이 딱 나와 있는 것은 아닙니다. 위에서부터 순서대로 차근차근 체크리스트를 짚으며 볼 수도 있고요. 아니면 전혀 다른 것들을 볼 수도 있죠. 

 

그럼에도 불구하고, 한 가지 확실한 것은, 기업 재무제표라는 것은 그 기업에 대한 회계적인 정보가 담겨있는 문서입니다.

이걸 모르고, 혹은 생략하고 투자한다는 것은 사실상 말이 안 되는 것이죠. 

 

뭘 히든 간, 자신이 어떤 투자자산에 돈을 넣었는가 정도는 알고 있어야 하는 겁니다. 이게 핵심 마인드입니다. 어떤 일을 하던 간, 나의 자원과 에너지가 어떻게 활용되고 있는지 추적하고 파악하는 능력이 제일 중요합니다 

 

지금까지 머니머신팩토리였습니다. 

 

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